国家外汇管理局关于基金管理公司和证券公司境外证券投资外汇管理有关问题的通知

汇发【2009】47号　

国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局：

为规范境内基金管理公司和证券公司（以下简称“证券经营机构”）境外证券投资外汇管理，根据《中华人民共和国外汇管理条例》及相关规定，现就有关问题通知如下：

一、国家外汇管理局及其分支局（以下简称“外汇局”）负责对证券经营机构境外证券投资额度（以下简称“投资额度”）、外汇账户及汇兑实施监督、管理和检查。

二、具备经营外汇业务资格的证券经营机构开展境外证券投资业务，应向国家外汇管理局申请投资额度。

三、证券经营机构申请投资额度，应向国家外汇管理局提交以下材料：

（一）书面申请，包括：申请人的基本情况，境外证券投资计划及拟申请投资额度，境外证券投资业务高级管理人员情况、内控制度、风险管理措施及相关准备情况等，并提交《境内机构境外证券投资基本情况表》（附表一）；

（二）中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）有关合格境内机构投资者资格的批准文件；

（三）国家外汇管理局要求的其他材料。

申请增加投资额度的，除需提供上述材料外，还需提供已获批投资额度使用情况说明。

四、国家外汇管理局对投资额度实行余额管理，证券经营机构境外证券投资净汇出额不得超过经批准的投资额度。

证券经营机构可根据投资需要，在投资额度内投资于中国证监会许可的相关境外证券投资产品（以下简称“产品”）。

已取得投资额度的证券经营机构，如两年内未能有效使用投资额度，国家外汇管理局有权对其投资额度进行调减。

证券经营机构不得以任何形式转让或转卖投资额度给其他机构使用。

五、证券经营机构可募集境内投资者的外汇资金，也可募集境内投资者的人民币资金购汇进行境外证券投资。

境内投资者不得以外币现钞形式投资证券经营机构发行的相关产品。

六、境内托管人应凭国家外汇管理局投资额度批准文件为证券经营机构的相关产品开立境内托管账户。其中，以外汇形式募集的，需开立境内外汇托管账户；以人民币形式募集的，需开立境内人民币托管账户和境内外汇托管账户。

境内托管人应为每只产品分别开立境内托管账户。同一产品下不同币种的外汇托管账户，视同为一个账户。

境内托管人应在境内外汇托管账户开立后五个工作日内，将账户开立情况和托管协议向托管人所在地外汇局报备。

境内托管人应在境外托管人处为证券经营机构的相关产品开立境外托管账户。

境内外汇托管账户和境外托管账户的收支范围见附表二。

七、证券经营机构募集境内投资者外汇资金进行境外证券投资的，应根据相关规定，为产品开立募集资金专用外汇账户和外汇清算账户。

证券经营机构需通过直销和代销方式募集境内投资者外汇资金的，还应开立产品的直销和代销外汇账户。

上述各账户由证券经营机构持国家外汇管理局投资额度批准文件根据相关规定开立，各账户收支范围见附表二。

八、境内投资者以自有外汇进行投资的，本金和收益汇回后，不得直接提取现钞或结汇，应由境内外汇托管账户经外汇清算账户、直销和代销外汇账户划至境内个人投资者本人外汇账户或境内机构投资者的原外汇账户。

境内投资者以人民币资金进行投资的，本金和收益汇回后，应由证券经营机构持国家外汇管理局投资额度批准文件经境内外汇托管账户代为结汇后支付。

九、证券经营机构应于每只产品成立后七个工作日内，向国家外汇管理局报送产品的实际募集规模和资金来源等情况（格式见附表三）。

证券经营机构应于每月结束后七个工作日内，向国家外汇管理局报送本机构境外证券投资的相关汇总数据（格式见附表四）。

境内托管人应在每月结束后七个工作日内向国家外汇管理局报送所托管证券经营机构的境外证券投资相关数据（格式见附表五、附表六）。

十、证券经营机构和境内托管人应按国际收支统计申报相关规定履行国际收支申报义务。

十一、证券经营机构和境内托管人违反本通知规定的，外汇局将按照《中华人民共和国外汇管理条例》和有关外汇管理规定予以处罚。对违规情节严重的境内托管人，外汇局可责成证券经营机构更换境内托管人。对违规情节严重的证券经营机构，外汇局可取消其投资额度。

十二、本通知自发布之日起执行。《国家外汇管理局关于基金管理公司境外证券投资外汇管理有关问题的通知》（汇发［2006］46号）同时废止。

请你分局（外汇管理部）及时将本通知转发辖内基金管理公司、证券公司和外汇指定银行。



附表

一、境内机构境外证券投资基本情况表

二、基金管理公司、证券公司境外证券投资相关账户收支范围

三、证券经营机构境外证券投资产品募集备案表

四、合格境内机构投资者境外证券投资额度使用情况月报表

五、合格境内机构投资者境外证券投资月报表

六、合格境内机构投资者境外证券投资资金汇出入明细表



二ＯＯ九年九月二十九日

附件一：附表一

http://www.safe.gov.cn/model_safe/laws/pic/20091010214327616.doc

附件二：附表二

http://www.safe.gov.cn/model_safe/laws/pic/20091010214340135.doc

附件三：附表三

http://www.safe.gov.cn/model_safe/laws/pic/20091010214348888.doc

附件四：附表四

http://www.safe.gov.cn/model_safe/laws/pic/20091010214356676.doc

附件五：附表五

http://www.safe.gov.cn/model_safe/laws/pic/20091010214405605.doc

附件六：附表六

http://www.safe.gov.cn/model_safe/laws/pic/20091010214414181.doc